Almanya’da çalışanlar vergi beyannamesi doldururken Deutschland-Ticket masrafını bildirebiliyor. Ancak bunun için bazı kurallara dikkat edilmesi gerekiyor.
Almanya’da çalışanlar, işe gidip gelirken Deutschland-Ticket kullanıyor olsalar bile 2025 yılı için vergi beyanında yol masrafı indirimi (mesafe indirimi) uygulamasından yararlanmaya devam edebiliyor. Ancak beyan sürecinde bazı kurallara dikkat edilmesi gerekiyor.
Deutschland-Ticket, 1 Mayıs 2023’te yürürlüğe girdi. Başlangıçta aylık ücreti 49 euro olarak belirlenen biletin fiyatı, 2025 yılında 58 euroya, Ocak 2026 itibarıyla ise 63 euroya yükseltildi. Dijital veya çipli kart olarak sunulan bilet, aylık iptal edilebilir abonelik şeklinde kullanılıyor ve Almanya genelinde otobüs, tramvay, metro, banliyö ve ikinci sınıf bölgesel trenlerde geçerli.
Çalışanlar vergi beyannamelerini doldururken masraf kaleminde iki seçenekten birini tercih edebiliyor. Buna göre ya biletin gerçek maliyeti ya da mesafe indirimi beyan ediliyor. Çoğu durumda mesafe indirimi yöntemi daha avantajlı kabul ediliyor.
2025 yılı için hesaplama şu şekilde yapılıyor:
İlk 20 kilometre için kilometre başına 30 sent,
21. kilometreden itibaren ise kilometre başına 38 sent vergi indirimi uygulanıyor.
Hesaplamada yalnızca ev ile iş yeri arasındaki tek yön mesafe dikkate alınıyor. Kullanılan ulaşım aracı (tren, toplu taşıma, otomobil, bisiklet veya elektrikli scooter) bu hesaplamayı etkilemiyor.
Serbest meslek sahipleri ve işletme sahipleri ise iş amaçlı yolculuklarda gidiş-dönüş mesafesini de beyan edebiliyor.
Eğer Deutschland-Ticket işveren tarafından vergiden muaf bir Jobticket olarak karşılanıyorsa, bu destek mesafe indirimi tutarını azaltıyor. Bilet ücreti çalışan tarafından ödeniyorsa, mesafe indirimi tam olarak uygulanabiliyor.
1 Ocak 2026’dan itibaren yürürlüğe giren yeni düzenlemeye göre ise mesafe indirimi ilk kilometreden itibaren tek bir tarife üzerinden hesaplanıyor. Bu tutar kilometre başına 38 sent olarak uygulanıyor.
Deutschland-Ticket’in aylık maliyeti (2025 için 58 euro), vergi beyanında ayrıca gider olarak gösterilemiyor. Çünkü bu maliyet zaten mesafe indirimi kapsamında kabul ediliyor. Bu nedenle çalışanların, işe gittikleri günleri doğru ve eksiksiz şekilde belgelemeleri gerekiyor.
Evden çalışılan günler için mesafe indirimi uygulanamıyor. Bunun yerine “home office” (evden çalışma) indirimi kullanılabiliyor.
İşveren katkısı varsa, bu destek mesafe indirimi tutarından düşülüyor. Ancak bilet ücreti maaştan kesiliyorsa, çalışan mesafe indiriminin tamamından yararlanabiliyor.
