Emeklilik döneminde de maliye peşinizi bırakmıyor. Peki, aylık brüt 1.300 Euro emekli maaşı alan bir kişi vergi ödemek zorunda mı?
2025 ve 2026 yıllarındaki yeni düzenlemelerle birlikte durumu mercek altına aldık. Almanya’da emekli maaşları prensipte vergiye tabidir, ancak her emekli vergi ödemez. Vergi ödeyip ödemeyeceğiniz; emekli olduğunuz yıla, maaşınızın miktarına ve sahip olduğunuz çocuk sayısına göre değişiklik gösterir.
Emeklilik Yılı Neden Önemli?
Almanya’da emekli maaşının vergilendirilen kısmı kademeli olarak artmaktadır. 2005 yılına kadar emekli olanlar maaşlarının sadece yüzde 50’si üzerinden vergilendirilirken, bu oran her yıl artmaktadır.
2025’te emekli olanlar için vergiye tabi oran: yüzde 83,5
2026’da emekli olanlar için vergiye tabi oran: yüzde 84
Bu oranlar arttıkça, “vergi muafiyeti” (Rentenfreibetrag) azalmaktadır. 2058 yılına gelindiğinde ise emekli maaşlarının %100’ü vergiye tabi olacaktır.
Sigorta Kesintileri: Sağlık ve Bakım Sigortası
Emekli maaşınızdan sadece vergi değil, sosyal güvenlik kesintileri de yapılır:
Sağlık Sigortası: yüzde 14,6 genel prim + ortalama yüzde 2,5 ek primin yarısını emekli, yarısını emeklilik kasası öder. (Emeklinin payı yaklaşık yüzde 8,55).
Bakım Sigortası (Pflegeversicherung): Temmuz 2025’ten itibaren çocuksuz emekliler için bu oran yüzde 4,2’ye yükselmiştir. Çocuk sayısına göre bu oran yüzde 2,6’ya kadar düşebilmektedir.
Temel Vergi Muafiyeti (Grundfreibetrag)
2025 yılı için belirlenen temel vergi muafiyeti 12 bin 96 Euro’dur. Yıllık geliriniz (kesintilerden sonra) bu sınırın altında kalırsa vergi ödemezsiniz.
Örnek Hesaplama: 1.300 Euro Brüt Maaş Alan “Hüseyin”
Mart 2025’te emekli olan, bekar, çocuksuz ve kiliseden ayrılmış bir emekliyi ele alalım:
Yıllık Brüt Maaş: 12 x 1.300 Euro = 15 bin 600 Euro
Vergiye Tabi Kısım (yüzde 83,5): 13 bin 26 Euro (Bu miktar üzerinden vergi hesaplanır).
Sosyal Kesintiler: Hüseyin, sağlık ve bakım sigortası için yıllık yaklaşık 1.989 Euro öder.
Vergi Matrahı: Sigorta giderleri ve yıllık 138 Euro’luk sabit gider paketleri (Werbungskosten/Sonderausgaben) düşüldüğünde; Hüseyin’in vergiye tabi geliri temel muafiyet sınırının biraz üzerinde kalır.
Sonuç: Bu hesaplamaya göre Hüseyin, yılda yaklaşık 210 Euro gelir vergisi ödemek zorundadır.
Cebine Ne Kadar Kalır?
Tüm vergiler ve sigorta primleri çıktıktan sonra, Hüseyin’in yıllık net geliri yaklaşık 11 bin 274 Euro olur. Bu da aylık 939,50 Euro net maaş demektir.
1.300 Euro emekli maaşı alan biri, özellikle yeni emekli olmuşsa (2025 sonrası), muhtemelen düşük de olsa bir miktar vergi ödemek durumundadır. Ancak kronik hastalık giderleri veya evdeki tadilat masrafları gibi giderleri vergi beyannamesinde (Steuererklärung) göstererek bu vergiyi geri alma veya azaltma şansınız bulunmaktadır.
